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审计半年度工作总结3000字

2022-11-30
审计年度工作总结

审计年度工作总结。

时间的脚步不会停止,是时候对今年的工作说再见了,公司要求作好提交年度工作总结的准备了。总结是为总结经验,分析原因,利于今后工作。那么写好岗位的年度工作总结都需要哪些细节呢?零思考方案网编辑特别为你收集的“审计半年度工作总结”,相信会对你有所帮助!

审计半年度工作总结【篇1】

20xx年,审计部认真贯彻集团公司20xx年审计工作会议精神,根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路,制定了年度审计工作计划,全面履行了审计的监督服务职能,各方面工作都有了很大的发展,取得了突出的成果。

一、本年度审计指标完成情况

--财务审计方面,本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变,全年审计项目14项,覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位,审计资金总额160675.26万元,审出不实利润417.96万元,提出审计建议70项,采纳61项,审计建议采纳率达到87.14%;全面完成物装公司下达的年度审计计划;

--基建工程审计,全年审计基建项目178项,审计金额2998.93万元,审减额204.91万元,审减率6.83%,比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点;

--物资采购审计,全年审计合同3333份,审计金额141415.46万元,审减额3645.92万元,审减率2.58%,比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点,全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项;

--人均取得直接经济成果539.85万元。

二、本年度审计工作开展情况

根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况,审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想,各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针,以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划,保证了审计的各项规范、有序的开展。

(一)开展年终效益审计,保证经营成果的真实性

20xx年1-2月份,我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司,以各单位的在产和存货为切入点,一家家现场清查,对成本进行实质性测试,对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验,查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告,都必须经过审计部审核签认,审计部不予认可的经营成果,不予兑现。经过审计,共审出上报不实利润417.96万元,对审计发现的发出商品核算不规范,各单位之间人为调节利润,部分单位材料占用较多,销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议,大部分问题在本年得到了整改。

(二)拓宽经济责任审计范围,强化经济责任审计功能

20xx年审计部共开展经济责任审计4项,其中人力资源部委托离任审计项目3项,领导干部届中审计项目1项,审计处级干部4人,审计发现问题15个,主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款--暂估材料款金额较大,而且存在多年无动态现象等现象,提出建议14条,采纳14条。经过审计,为3名离任同志解除了在原单位的经济责任,为接任者划清了经济界限;为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。

在经济责任审计中,本年度审计主要坚持以下几个原则,把经济责任审计推向了更高的层次。

一是在审计质量上,规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准,确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的所有方面,确保评价的中肯;如在对xx厂厂长届中经济责任审计中,由于我公司内部投资的计划和财务核算等权力由公司控制,以前的离任审计基本没有涉及,但在今年审计中,我们认为,单位负责人作为投资项目的具体负责人,在投资项目的管理、质量控制上存在不可推卸的责任,因此,我们在对xx厂厂长届中审计中,全面审核了其三年期间具体负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目,金额达352.64万元,发现工程项目中存在没有按照管理的要求明确区分基建修缮和设备维修,对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项-招标-合同-预算-竣工验收-决算流程等环节缺少部分资料等问题。

三是在离任必审的基础上,加强了任期届中经济责任审计,将审计关口前移,使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行为转变。

(三)传统审计向风险导向审计,提高审计业务层次

经过三年的整合,公司财务实现集中核算,基建工程和经济合同管理逐步走上规范化,各项业务的常规性审计也日趋成熟,为有效利用审计资源,提高审计效果,审计业务全面向以风险管理为导向的管理审计转变,今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项,1个内部单位,1个三产单位,1个参股单位和1个关联方,以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识,尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计,防范外部风险,充分体现了审计延伸的理念,xx公司经营情况调查2项、xxxx医院经营管理审计、某地代储代销库存管理审计、XX实业公司经营审计;审计发现成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个,提出审计建议11条,采纳9条。

从开展的风险管理审计的效果看,审计部门取得的成绩是十分可喜的。首先,摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式,审计的视野更加开阔;其次,风险管理审计适应公司发展的需要,审计提供的管理信息为领导和有关部门的科学决策提供了依据;尤其是对xx公司的审计,为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴提供了非常有用的决策参考。再次,风险管理审计受到了被审计单位的欢迎,xx医院、xx公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性,或组织董事会专题研究,或组织管理层探讨,都对报告给予了高度重视,改变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。

(四)开展专项审计调查,解决难点热点问题

本年度,审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题,积极开展了专项审计。7月份,就上半年各单位和职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金分配、新定额运行等热点问题,我们实施了专项审计,提出了审计建议8条,向领导提交了审计报告,最后经公司专题会议圆满解决。9月份,对新设立的xxxx合资公司的开办费用、注册资本到位等进行专项审计,审计发现外方投资额20美圆未按要求到帐,要求xxxx公司催办,维护专项资金使用的严肃性。

(五)加大内控审计幅度,防范经营风险

审计部本年度和其它部门联合开展了《自用资源使用和管理》专项内控审计1项,考虑审计资源和我公司实际情况,我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等项目相结合,让内控审计体现在所有审计项目中。本年度共发现内控问题14个,其中设计层面2个,执行层面12个,初步探索了审计模式,为逐步开展规范的内部控制专项审计打下了基础。

(六)狠抓基建工程审计,节约基建投资成本

基建工程审计是严把资金审查关口,减少企业资金流失,加强投资控制的重要保障。20xx年,审计部对xx分厂装修改造工程、xxx社区改造工程、xxx办公楼改造装修、xx办公楼及屋面工程、xxxx扩建工程等178个基建工程项目进行了审计,为了提高审计质量,审计人员对大部分项目实施了全过程跟踪审计,经常深入施工现场抽查,在审计中,审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关,重要项目都经过充分探讨。通过审计,发现工程量不实、材料价格偏高、材料重复计算,签证变更与实际不符、计算错误、高套定额,隐蔽工程高报等问题,审减额达到204.91万元。

审计半年度工作总结【篇2】

20xx年,县审计局在县委、县政府的直接领导和上级审计部门的指导下,坚持以“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻执行xxx全会和中央经济工作会议以及全国、盛市审计工作会议精神,紧紧围绕我县经济建设中心和社会发展大局,全面落实审计工作“二十字”方针,突出审计重点,加大审计力度,严格审计执法,通过全体审计人员的共同努力,圆满完成了年度审计工作任务。

一、20xx年审计业务成果

根据县政府永政[xxxx]文75号精神,年初全县计划审计及调查40个项目;计划执行中,根据实际情况,对其中的部分项目进行了一定的调整,但总任务数不变。全年实际完成41个项目,完成计划的102.5%,其中:常规审计项目33个,经济责任审计项目2个,审计调查项目6个。审计查出的各项数据如下:

1、违规金额4207万元,其中

①应交财政1103万元(其中罚没、税收金额31万元),已全部上缴入库,比去年598万元增加505万元,增长84.45%;

②核减工程结算从而减少财政拨款1465万元,比去年7万元增加1458万元;

③归还原渠道资金7万元;

④调账处理金额1222万元。

2、应纠正金额679万元

一年来的审计成果突出体现了四个特点

一是本级预算执行情况和乡镇决算审计实现新突破。本级财政预算执行情况审计工作全面加强,乡镇财政、财务收支审计工作平稳推进,合计增加财政收入1082万元,比去年582万元增加500万元,增长85.91%,核实了财政收支,分析了违纪问题,展开了分析评价,提出了改进建议。

二是行政企事业单位财务收支审计拓展新局面。充分发挥行政事业审计、农林水审计和企业审计的行业审计的职能作用,通过对行政部门、事业单位、国有企业的财务收支和农综开发资金、世行亚行贷款等项目实施审计监督,开展中外合资合作企业财务、农电运营利润、三峡移民安置资金、乡镇教育经费投入、住房公积金和政府外债等专项审计调查,在加强单位财务管理、改进企业经营运转、确保专项资金安全等方面取得了显著的成绩。

 三是固定资产投资审计跃上新台阶。采劝审计决算资料与核对工程现场相结合、强化审计职能与发挥专业技术相统一、业主单位与施工企业相协调”的办法,开展我县“三条公路”和部分防洪堤的工程决算审计,审计项目原决算总额13137万元,对其中因虚增数量、高套定额、核算错误等问题造成的虚增工程造价部分予以核减,从而节约了基建投入,减少了财政拨款。合计核减工程造价1465万元,其中“三条公路”工程原决算造价12811万元,审计核减造价1458万元,核减率达11.38%,创下我县工程审计核减金额、核减率的最高纪录。

四是经济责任审计迈出新步伐。县委、县政府高度重视经济责任审计工作,****年5月制定下发了《中共永春县委、永春县人民政府关于进一步贯彻执行中央经济责任审计两个暂行规定的实施意见》(永委[****]67号)。根据上级审计部门和县政府的委托,认真执行中央关于经济责任审计两个《暂行规定》,分别开展了一个事业单位领导干部和一个国有企业领导人员的任期经济责任审计工作,为推进我县今后的经济责任审计工作初步探索了方法,积累了经验,奠定了基矗

这些成绩的取得,是县委、县政府正确领导的结果,是社会各界理解、配合、支持的结果,是审计部门和审计人员依法审计、廉洁从审、团结拼搏、勤奋工作的结果。

二、20xx年审计工作回顾

过去的一年,县审计局立足实际,开拓创新,组织干部职工加强学习,坚持边工作边学习,以学习推动工作,在工作中巩固提高,依法审计,廉洁从审,扎实推进审计各项工作,主要有:

1、坚持正确方针,围绕年度审计计划,认真履行职责。

围绕我县经济工作中心,精心制定审计计划,继续坚持“全面审计,突出重点”的方针,切实做到全面审计、不留死角,深入审计、不走过场,重点审计、注重质量,及时审计、提高时效,严格执行审计法规和审计作业准则,认真履行审计职责,做好每个项目计划的组织实施。

2、坚持开拓创新,推进审计事业改革,严格审计执法。

根据《审计法》有关规定,结合我县实际,深化审计改革。一是改革审理办法,建立审计业务会议制度。推行“分组实施、质量互检、集中审理、会议决定”的审计业务审理新办法。二是改革审计小组组成办法。打破传统的股室界线,对重大项目的审计,实行跨股联合审计,集中力量,重点突破,在增强审计干部整体作战意识的同时,让全体审计干部得到不同行业、不同项目的审计实践和业务技能锻炼。三是严格审计执法。对审计查出的违法违规行为,依法给予处理处罚上,加大回访工作力度,跟踪检查审计决定和审计意见的执行落实情况,做好后续审计工作。

3、坚持拓展成果,加大审计宣传力度,增强审计职能。

一是认真、准确、及时地完成县委、县政府交办的事项,积极参与全县教育系统财务规范管理、县自来水公司内部改制、县住房公积金管理体制改革、五里街商会和部分驻外机构有关问题的调研工作。二是与纪检、监察、财政等职能部门一道,积极参与对我县工程建设、政府采购活动的监督管理工作。三是加强审计宣传工作。编办《永春审计》33期,刊发各类专稿、信息57条,其中:被各级刊物采用的47条。四是增强审计职能。针对审计中发现的突出问题和重点事项,以专题呈阅件的形式,向县主要领导报告情况、分析原因、提出建议。全年上报专题呈阅件6件,其中县主要领导作出批示的4件,为我县加强宏观调控做出了贡献。五是加强审计统计分析,完成专题调查报告6篇。

 4、坚持规范管理,加强内部制度建设,强化制度约束。

推行制度管人,强化制度约束。在探索和实践的基础上,研究修订或重申了包括审计业务文书办-理审批传递管理、审计人员职业道德和工作纪律、审计组长岗位目标责任制、审计机关审核工作、审计局学习制度、小车管理、信息工作等方面工作的十项规章制度,使审计工作走上规范化的轨道,不断推动审计各项工作向纵深发展。

5、坚持严格要求,完善内外监督机制,狠抓廉政建设。

廉洁勤政是审计部门工作人员的生命线,为做好防微杜渐工作,结合上级的有关规定,一是推行审计公示制度。从4月1日起,全面推行审计公示制度,鼓励和欢迎干部群众向审计组反映被审计单位执行财纪律方面的情况的同时,对审计人员依法审计、廉洁从审、秉公执法情况进行及时有效全方位的监督。二是强化机关效能建设。出台了《永春县审计局机关工作人员绩效考评实施方案》,建立以实绩为核心的干部评价标准,实行定量考评与定性考评相结合的办法,推进审计机关效能建设,进一步调动机关工作人员的积极性和创造性,不断提高勤政为民的质量和水平。三是重申并完善审计组、审计人员的从审纪律。制定“十二不准”规定,随同审计项目印发《审计组和审计人员执行审计纪律情况反馈表》,征询被审计单位的意见。

6、坚持与时俱进,加强部门自身建设,提高干部素质。

一是继续抓好三个代表重要思想的学习教育活动,重点抓好回访复查工作,组织干部职工深入学习江总书记“5·31”讲话精神,学习贯彻十六大精神。二是按照党委会的要求,及时抓好局支部的换届选举工作,加强支部建设。三是完成局机关工会的换届选举工作,积极维护好干部职工的精神和物质利益。四是努力完善办公设备,添置了一批电脑计算机,举办计算机审计技术培训班,提升微机审计工作水平。五是组织干部职工参加审计业务知识培训,鼓励和支持干部职工通过自学、党校函授学习等途径提高自身理论知识水平和业务技能,增强做好审计工作的本领。

三、20xx年审计工作思路

20xx年我县审计工作的指导思想是坚持以“三个代表”重要思想为指导,认真学习贯彻十六大精神,紧紧围绕全面建设小康社会的奋斗目标,按照“全面审计,突出重点”的要求,认清形势,振奋精神,与时俱进,开拓创新,以新的思路谋求审计发展,新的突破促进审计改革,新的举措推动审计工作,为我县的经济发展和社会进步做贡献。具体工作要求是:

1、继续以规范财政预算执行和财政收支行为为重点,全面加大“同级审”和乡镇决算审计工作力度。

2、继续以查处“小金库”和审查收支两条线贯彻落实情况为重点,实施对县直行政事业单位财务收支审计。

3、继续以促进专项资金专款专用为重点,加强农林水等系统或项目资金的审计工作。

4、继续以规范财务行为推进生产经营为重点,做好企业资产、负债、损益情况的审计工作。

5、继续以核实工程造价节约财政资金为重点,完成县重点工程等项目的国有资产投资审计。

6、继续以增强审计职能扩大审计覆盖面为重点,推进经济责任审计工作,积极为县委、县政府的宏观调控服务。

7、继续以摸清家底掌握情况为重点,开展乡镇政府负债情况等项目的专项审计调查。

8、继续以学习贯彻十六大精神努力实践“三个代表”重要思想为重点,全面加强部门建设、队伍建设、质量建设、审计宣传等工作,全面提高审计业务水平。

审计半年度工作总结【篇3】

我进入公司这个大家庭至今,在这紧张又忙碌的日子里,我学习了很多专业及专业以外的知识。感谢公司,让我在这个充满希望的舞台上自由的成长与发挥;感谢领导,是你们的鼓励与包容让我感受到了公司这个大家庭的温暖;感谢同事,是你们无私帮助与关心,让我各方面得到了全面的提升。时光匆匆,转眼今年即将过去,回望这大半年来所做的工作,从最初的经历挫折,风雨同舟,到后来的辛勤耕耘,初见成果,真的只有经历过的人才能体会。

工程审计在工程项目全过程控制当中,是一个非常关键的岗位,为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口,是一个涵盖专业知识非常广的工作,又是一项严谨细致的工作,同时专业性很强,要求具有高度的责任心与使命感,准确的算出工程量及预算成本,完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程管理,才能准确无误的完成各类款项的审核工作;所以对于我来说必须时刻保持清晰的头脑与良好的精神,因为每个工程都是新的机遇和挑战。宿州公司工程审计部人员缺省,我感觉压力非常大,既要做到准确无误,又要维持各专业间及总价控制的平衡,是在领导的鞭策下,我做到了兢兢业业,恪守职业操守。下面我就针对工程审计工作做以下总结:

一、工作纪律方面

1、做到积极维护企业荣誉,尊敬领导,与同事团结互助,仪表端庄,举止文明。

2、在履行职责时勤奋、诚实、客观、公正、严谨。

3、遵守国家法律法规及公司的规章制度。

4、尊重他人,在审核过程中做到有理有据有节。

5、保持工作的独立性和客观性,不参加有可能影响公正性的工作及活动,不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往来。

6、慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息,不利用机密信息谋取私利,在使用信息时不违反法律法规、公司规定。

7、服从主管领导安排,配合、支持其他专业人员,协调一致。

8、善于总结实践中的经验教训,不断学习、更新理论知识,以保持和提高工作能力和水平。

二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有

1、负责工程项目的预算编制工作,做到考虑周全、数据严谨合理、价格及时准确。

2、参与招标方面工作,准确计量计价,为招标提供依据,做到公平、公正,合理降低招标项目造价节约成本,并为合同签订铺垫;负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。

3、参与起草及审批合同,维持平等、自愿、公平、诚实守信四个原则。

4、工程款审核工作,按照合同条款,对照预算严格把关,为竣工结算预留住相应的尾款。

5、起草、研讨、审核工程联系单、签证单,做到真实、有效。

6、参与隐蔽工程及现场丈量等不规则工程量的现场监督工作。

三、预算工作方面

主要完成有:创智物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算,为合同中进度付款条款提供依据。在工作中,能够积极地完成领导安排的各项工作及参加公司组织的各项活动,通过公司组织的学习如何提升员工的自身能力、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容,使我对自己的工作有了更深的认识,团队合作能力也进一步加强。

四、工作不足方面

1、计划做得不到位。使我的工作比较被动。

2、与同事之间的交流还不够深切,业务能力有待提高。

3、通过在审计部日常工作中发现,自己掌握的东西不够全面具体,欠缺很对相应的知识,学习的主动性还不够强。

今后,我会提前做好工作计划,变被动为主动,努力管好自己,认真学习,积极交流,并将各项工作做得更好。

1、积极遵守公司的各项管理制度,进一步加强工作责任感,更严格的要求自己。

2、做好每个工程的工作计划安排,认真完成相应的工作内容,努力把每一项工作内容做好。

3、利用工作之余认真学习相关的专业知识,使自己的工作能力不断提高,对于工作中存在的一些重要问题,及时地向领导汇报,使问题能够及时有效的解决。

五、20xx年工作计划

项目现在正处于一期项目收尾,二期项目功能改造收尾、E区正负零以上工程中旬基本完工。项目收尾阶段是竣工决算的重点控制时期,各种争议的焦点都集中到预算上来,因为决算的数额直接关系到公司的经济效益;重点工作:

1、收集好相关资料,参加竣工图审核,对各种修改按照依据准确核对。

2、对照各项依据严格把关,工程量细化仔细核对。

3、各分包项目的分类决算。

回顾过去,展望未来,总结得失,不断进取。秉承公司理念超越平凡、没有终点。为了公司实现新的腾飞,审计部将与所有公司同仁一道努力拼搏、锐意进取,完成公司布置的各项工作任务。

审计半年度工作总结【篇4】

一、坚持“围绕中心、服务大局”,积极开展内部审计工作

全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作,以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点,积极进行工作重点“转型”,认真开展审计工作。

一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势,xx年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理,对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分,针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险,提出了加强管理的6条意见,并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准,制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》(合公通[]18号文件),强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理,提高了建设项目资金效益,发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程,进一步明确任务分工,界定每个环节岗位责任,让稽核人员各履其职、各负其责,促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》,成立了独立的内审室,配备了两名专职内审人员,加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查,制定了《二院内审工作职责(细则)》等制度,使内审工作有法可依、有章可循,成效显著。

二是突出建设项目审计。为了节约建设资金,全市各内审机构都针对本单位的建设热点,积极地开展建设项目审计。据不完全统计,到12月底,内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部xx年继续严把审计质量关,严格按照省公司的要求,对具备条件的工程项目做到100%审计,截止到11月底统计,共审计认定通信工程项目4299项,工程送审总金额11308.72万元,审减406.84万元。建筑安装工程66项,送审金额309.24万元,审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个,送审金额1593.79万元,审减额243.66万元,审减率15%;合肥市建设投资控股(集团)有限公司接审项目121个,涉及工程86项,送审金额64080.3万元,部分已审定项目的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项,送审金额4690.5万元,审减额839.8万元,审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计,有效地防止了建设工程项目高估冒算行为,保证了工程项目质量,节约了建设资金,发挥了内部审计监督与服务的功能。

三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督,累计完成财务收支审计214项,促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节,注意严格把关,极力提升采购资金节约效率,强化对政府采购的监管。截至xx年10月份,全区自行采购预算0.1082亿元,实际支付0.0809亿元,节约资金273万元,资金节约率高达25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居xx年1-6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位xx年财务收支进行了全面审计,审计面为100%,通过审计,发现问题36个,提出审计意见38条,所审项目均下发了审计意见书,并进行跟踪落实。

四是大力开展经济责任审计。据统计,全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计,强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识,促进了党风廉政建设。如市邮政局xx年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点,实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计,努力做到三个结合,即经济责任审计与财务收支审计相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位,也积极开展经济责任审计,切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。

二、坚持“围绕中心、服务大局”,积极开展内部审计工作

全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作,以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点,积极进行工作重点“转型”,认真开展审计工作。

一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势,xx年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理,对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分,针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险,提出了加强管理的6条意见,并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准,制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》(合公通[]18号文件),强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理,提高了建设项目资金效益,发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程,进一步明确任务分工,界定每个环节岗位责任,让稽核人员各履其职、各负其责,促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》,成立了独立的内审室,配备了两名专职内审人员,加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查,制定了《二院内审工作职责(细则)》等制度,使内审工作有法可依、有章可循,成效显著。

二是突出建设项目审计。为了节约建设资金,全市各内审机构都针对本单位的建设热点,积极地开展建设项目审计。据不完全统计,到12月底,内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部xx年继续严把审计质量关,严格按照省公司的要求,对具备条件的工程项目做到100%审计,截止到11月底统计,共审计认定通信工程项目4299项,工程送审总金额11308.72万元,审减406.84万元。建筑安装工程66项,送审金额309.24万元,审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个,送审金额1593.79万元,审减额243.66万元,审减率15%;合肥市建设投资控股(集团)有限公司接审项目121个,涉及工程86项,送审金额64080.3万元,部分已审定项目的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项,送审金额4690.5万元,审减额839.8万元,审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计,有效地防止了建设工程项目高估冒算行为,保证了工程项目质量,节约了建设资金,发挥了内部审计监督与服务的功能。

三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督,累计完成财务收支审计214项,促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节,注意严格把关,极力提升采购资金节约效率,强化对政府采购的监管。截至xx年10月份,全区自行采购预算0.1082亿元,实际支付0.0809亿元,节约资金273万元,资金节约率高达25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居xx年1-6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位xx年财务收支进行了全面审计,审计面为100%,通过审计,发现问题36个,提出审计意见38条,所审项目均下发了审计意见书,并进行跟踪落实。

四是大力开展经济责任审计。据统计,全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计,强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识,促进了党风廉政建设。如市邮政局xx年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点,实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计,努力做到三个结合,即经济责任审计与财务收支审计相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位,也积极开展经济责任审计,切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。

审计半年度工作总结【篇5】

20__年内部审计工作按照公司年度计划和规划经营部安排,在公司指导和部门领导下,完成了年度的工作任务,现将一年来内部审计工作进行总结和分析汇报如下,以期纠正不足、扬长避短,为全面提升20__年内部审计工作水平提供经验。

一、20__年内部审计工作回头望

主要完成工作:

对20__年度外部审计发现的项目建设和生产经营中的问题进行获整改和回头望;完成集团公司部署的闲置资产的清查和盘活方案的汇总编制和上报;审计检查新型能源选煤技术公司的财务工作并对出现问题进行纠正和改进;为继续落实盘活存量资源的工作精神,要求我所属单位对其债权(重点是应收账款和备用金)进行专项清收;对项目建设进展较快的咸阳公司和户县公司进行“建设单位管理费”专项检查;对咸阳公司生产运营业务进行“降本增效”费用再压缩工作座谈;协同我公司项目建设部门对项目概算进行优化投资、降低概算的费用再审查业务工作;参与项目公司可研和设计环节中费用压缩的评审座谈:审计关口前移、参与公司的各项招标工作;建立项目负责人离任审计管理办法。

二、内部审计工作中发现的一些问题

20__年1内部审计工作中,特别是在项目建设审计中出现了一些问题,主要有:

1、项目设计单位做的可研等设计文件中,投资概算金额不实,工程变更出现反复,缺乏科学性和严谨性。

设计单位部分工作不够严谨,以致他们的可研、初步设计等文件中,出现数字错误、缺漏项等致命失误,或简单套用计算公式确定某项结果,或工程变更出现反复易造成投资浪费。由于建设项目中子项目、分项目太多,如果我方不主动仔细、认真的全面审查、被动的接受并认可这些设计文件,有可能就会把有限的资金耗费在一些无关紧要的地方。

2、资金紧张,造成项目建设进度缓慢,建设成本增大。

因为建设资金不到位,不管是施工单位、设计单位还是监理单位,导致项目建设设计资料跟不上、材料设备款不能及时支付导致工期拖延、工程成本加大,有些工程因为需要垫资出现多层转包致使原材料采购成本逐层增大,最终容易造成实投资难以控制,最终投资超过工作概算。

3、甲乙双方在工程结算特别是细小的变更工程中,因采用不同造价信息导致扯皮推诿,影响工程进度。03KKK.cOm

进入陕煤项目建设的施工单位有诸多行业的施工队伍,虽然签订合同前约定了工程造价,但是变更工程因双方各执利己的取费标准,意见难统一,变更造价难签订,导致施工单位有消极情绪,简接影响工程进度。

4、建设单位债权清收难度大

项目在建设过程中,需要甲方支出一些费用,往往是先以项目管理人员名义从财务部门借出支付,但票据难以取得,致使该部分费用长期挂账,难以消化,且该部分金额较大。

5、项目建设单位的部分费用超支

建设单位的建设单位管理费超支。项目建设单位在建设前期,未对项目建设管理费的相关规定认真组织学习,导致不了解相应政策法规,也没有认真细分本项目的建管费控制指标,且管理流程把控不严,建管费控制流于形式,致使办公费、业务招待费、其他费用超支明显,最终造成建设单位管理费超支。

6、工程管理资料整理归档不及时,需规范整理。

项目建设中有些涉及验收、签证、变更、回复函等部分资料签字人员不全,有些未加盖甲方印章,有些资料未及时编号或编号出现断号,容易为后期结算留下隐患。

有些单位的设备验收单据只有验收单据,未见应收设备清单,不能确认是否足额确认收到设备零部件。

7、非项目建设单位出现的问题有:

经营管理中没有执行费用预算,或是没有认真执行成本费用控制预算,成本费用控制没有落到实处。费用控制目标制定偏松偏软,没有严格的执行流程,管理费用是较为薄弱环节。

8、采购验收入库制度执行不严,有些验收单据出现一人多签。

月度库存物资金额忽高忽低,没有实行库存定额(低)管理制度,没有认真研究降库存的管理办法。

9、个别应收账款项目没有采取切实措施,易造成坏账损失。

没有开拓市场销售份额计划,或是市场占有份额增长率不高,长远意识不强,主营业务收入范围没有扩展,同时导致企业单位固定成本不能有效降低,横向同比竞争力偏弱。

有个别税种没有足额及时缴纳,有潜在税务风险,将会导致企业税收成本增大和信誉风险。

三、解决办法及工作思路

针对出现的一些问题,我们在20__年做了解决办法及工作思路。

1、在20__年的项目设计文件评审中,要求充分发声,重点表达对设计文件中投资经济性、工艺设计科学合理性的关切,与财务、项目建设部门一起充分沟通,仔细审查,督促项目设计单位在项目文件设计中做到工艺设计科学合理,投资经济节俭的结果。

2、针对项目建设单位建管费问题,将与财务、项目建设部门一起联手,组织项目建设单位的管理人员进行必要的业务知识培训,只有管理人员熟悉掌握了,项目管理、概算投资、建管费问题才能从根本上得到解决。将重点培训《基本建设项目建设成本管理规定》(财建[20__]504号)、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》财建〔20__〕503号两个文件的学习。

3、与基层单位共同协商探讨项目管理、生产经营中的问题,以充分了解实情、多方共管,协助管理,以制定解决问题的初步方案,并上报公司领导,力争达到建设工期短、项目投资省、工作质量好、生产成本低、管理费用省的良好目标。

4、为充分缓解目前的资金紧张局面,建议执行季度债权清收评比制度,于每季度终了后组织专门的现场会议,检查和评比所属单位债权清收工作成果,并给予责任单位负责人、经办人必要的奖罚措施,以最大限度减少坏账损失、及时回笼资金。

5、关于生产经营单位库存、管理费用等诸多问题,我们将按照集团公司“严控费用、降本增效”管理理念,将其作为20__年的一项重点工作来做。要求经营单位建立细致的成本费用预算控制体系,并统一指标和明细项目,使同一单位不同时期,不同单位相同时期的成本费用有可比性,并在可比性基础上建立逐步降低的可能和办法。同时计划在经营单位试行经营单位《定额库存储备管理办法》,使降本增效工作在20__年新型能源公司管理工作中得到完善,并力争使该工作成为经营管理中的一个亮点工作、创出品牌、创出名气。

6、20__年内部审计工作总体思路及方向

结合20__年工作中出现的问题,我们初步确定20__年的工作思路是:发挥放错纠偏功能;关口前移、管理下沉,全面覆盖。

四、工作方向:

1、项目建设:重点对设计单位出具的可研、初步设计等文件中的经济指标评价进行全面测评,对投资概算进行常态检查控制、严格建设成本支出,明确内审机构在建设项目审计、竣工决算审计的职责和审计操作流程,加强招投标审计、工程造价审计、建设单位管理费用控制审计。

2、日常经营:督促落实经营单位预算管理体系的建立和完善,发挥预算在管理中的优势作用,重点对资金管理、成本费用进行有效的督促控制;在降成本控费用上狠下功夫,加强对销售、购买材料、物资和劳务价格的审计监督,加强成本费用预算执行审计,制止各种损失浪费。

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